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贵阳市财政局委托中介机构参与市级财政支出绩效评价管理暂行办法
2015-12-04 10:19:25   来源:   作者:    点击:

筑财评(2014)12号
 
    根据第十二届全国人民代表大会常务委员会《关于修改(中华人民共和国预算法)的决定》(主席令第十二号)、贵阳市人民政府办公厅转发《关于推进贵阳市预算绩效管理工作的实施意见》(筑府办函【2014】129号)及贵阳市财政局《贵阳市财政预算绩效管理暂行办法》(筑财【2013】41号)规定,为进一步推进我市预算绩效管理,规范财政支出绩效评价工作,提高财政资金使用效益,我们研究制定了《贵阳市财政局委托中介机构参与市级财政支出绩效评价管理暂行办法》,请遵照执行。
 
  附件:《贵阳市财政局委托中介机构参与市级财政支出绩效评价管理暂行办法》
                             
 
二○一四年十一月十七日
 
 
 
 
 
附件
贵阳市财政局委托中介机构参与市级财政支出
绩效评价管理暂行办法
 
第一条 为加强本市财政支出绩效评价工作的管理,规范中介机构参与预算绩效评价服务行为,进一步提高绩效评价工作的质量,根据贵阳市财政局《贵阳市财政预算绩效管理暂行办法(筑财〔2013〕41号)、《贵阳市财政支绩效评价管理规程(试行)》(筑财评〔2014〕10号),特制定本暂行办法。
第二条 本暂行办法适用于市级财政部门组织委托中介机构开展预算绩效评价工作事项。
第三条  本暂行办法所指的财政支出绩效评价相关工作的内容主要包括:
(一)对财政支出绩效目标和预算安排的前期评价。
(二)对财政支出运行过程和结果的绩效评价。
(三)其他绩效评价相关工作。
第四条 本暂行办法所称中介机构是指具备一定资质和业务能力,为委托人提供预算绩效评价服务的独立法人组织。应符合以下基本条件:  
(一)依法设立并具有独立法人资格。
(二)具备开展绩效评价工作的能力、专业知识背景和相关专业人才,具有一定规模且结构合理的专家支持系统。(三)具有良好的业绩和信誉。
(四)具有健全的内部管理制度和业务质量控制制度。
第五条  中介机构的选择由评价组织机构本着“公开、公平、公正”的原则,按照政府采购的相关法规规定确定。
第六条  评价组织机构应根据相关规定与中介机构签订委托协议(见附件1),明确双方的权利和义务,并严格按照协议规定的条款执行。委托协议书应包括:委托评价的项目、内容、时间、权利义务、评价费用及违约责任等内容。
第七条  评价费用标准应当符合国家物价主管部门对有关专业机构服务收费的规定。
评价费用按照“谁委托、谁付费”的原则,可在部门预算中安排。
支付评价费用的审批程序和支付办法按有关财务管理规定执行。预付额不得超过协议应付总额的30%。
第八条 中介机构在接受委托、安排评价人员时应实行回避制度,不得与被评价项目(单位)有经济利益关系、亲属关系或其他利益关系。应当回避而不回避的,经评价组织机构认定后有权终止委托。
第九条 中介机构在开展绩效评价工作中,应认真履行以下义务和职责,保证评价工作质量:
   (一)保持与评价组织机构的工作联系,及时沟通反馈情况,研究解决评价工作中遇到的问题;
   (二)针对项目特点,与评价组织机构协商一致,设置能客观反映项目绩效情况的评价指标、权数、标准、方法,在评价过程中认真执行;
   (三)不得将接受委托的评价项目转由其他机构代理,非特殊情况下不得更换评价方案中确定的评价人员; 
   (四)合理安排工作进度,在规定时间内完成委托评价任务;
(五)按照科学规范、客观公正、独立评价的原则开展工作,确保评价结果的真实性、全面性,并对其评价结论承担相应的责任。
第十条 中介机构具体实施评价工作人员应具备下列条件:
   (一)思想素质好,责任心强,工作务实、投入;
   (二)熟悉绩效评价体系和方法,参加过省财政厅或市财政局组织的绩效评价工作业务培训;
   (三)具有丰富的专业知识,具有较强的综合分析判断能力、数据分析能力和文字表达能力,在所处行业中有3年以上的工作经历;
(四)项目负责人应是中介机构中的业务骨干,应具有从事绩效评价工作的实践经验。
第十一条 中介机构须严格按照财政支出绩效评价相关规定,遵循“委托受理、方案设计、实施评价、撰写报告、提交审核、档案整理”的工作程序,开展绩效评价的各项工作 。
第十二条 中介机构须充分了解委托评价的对象、内容和具体要求,在此基础上编制绩效评价实施方案。绩效评价实施方案应报委托单位审定。
第十三条 中介机构应按照经审定的评价方案,具体组织绩效评价实施工作,并在评价过程中针对评价内容和重点收集评价证据,做好工作底稿。
第十四条 中介机构组织实施评价应包括评价资料收集、资料审核、情况分析、问卷调查、评价结果等工作事项。
(一)资料收集。中介机构的评价人员应当有针对性的收集与评价对象相关的原始资料证据。资料、数据主要由被评价单位提供。
(二)资料审核。评价人员应当到项目具体实施单位采取全面或随机方式,对收集资料、数据的正确性、可靠性进行核查。核查可以采取现场审查原始材料、勘察实物、座谈问询、数据统计复核等形式。资料复核应制作“绩效评价资料数据审核记录单”(附件2),作为审核取证工作底稿。
(三)情况分析。中介机构应对收集、审核后的资料、数据,对照绩效指标进行分类汇总、集中分析,得出准确结论。
(四)问卷调查。认真做好调查表的发放与回收。问卷内容设置要简明扼要,突出项目产出和效果。受益对象调查尽量做到全面,数量较多的可采取随机抽样,客观反映真实情况。
(五)评价结果。在全面掌握项目绩效情况后,评价人员对照评价指标和标准进行评分,在汇总评价人员评分和意见的基础上,形成项目绩效评价结论。及时总结归纳项目总体绩效、项目实施中存在的问题。
第十五条 中介机构应对评价资料进行整理汇总,按照规定的文本格式要求撰写绩效评价报告。评价报告由报告封面、表格部分、文字部分三部分组成。撰写报告应做到依据充分、数据真实、内容完整、逻辑清晰、客观公正。
第十六条 中介机构应就绩效评价报告书面征求被评价预算部门(单位)的意见(见附件3)。预算部门(单位)对绩效评价报告有异议的,应自收到评价报告之日起7个工作日内提出书面反馈意见(附件4);在规定期限内未提出书面反馈意见的,视为无异议。
第十七条 中介机构应对被评价预算部门(单位)的书面反馈意见逐一核实,逐条说明采纳和不予采纳的理由。
第十八条 中介机构应将征求意见后修改完成的评价报告,以及所有绩效评价有关的资料数据、工作底稿、反馈意见、说明材料等装订成册,报送委托部门。
第十九条 中介机构要建立绩效评价档案管理制度,负责评价资料的收集、整理、造册、移交工作。
第二十条 绩效评价档案包括绩效评价报告等结论性材料、工作底稿和取证等证明性材料、项目批准文件等立项性材料。中介机构应按照完整、有序、规范要求整理,便于委托单位查阅和利用。
第二十一条 中介机构对被评价项目资料负有保守秘密的义务,绩效评价工作结束后,应将所有资料移交委托单位,不得擅自保留或对外提供。
第二十二条  评价组织者应在评价工作完成后,填写《中介机构参与贵阳市财政支出绩效评价工作情况反馈表》(附件5),并报送市财政局备案记录评价机构的工作情况,并与政府采购管理部门共享,作为将来选择评价机构的依据之一。
第二十三条 中介机构不得以任何方式收取委托协议之外的报酬或费用。中介机构未按照绩效评价工作的相关规定和委托协议要求开展评价工作的,委托方可按合同拒付部分或全部评价费用。
第二十四条 财政部门负责对中介机构参与绩效评价工作进行监督检查,制订绩效评价工作标准,并对中介机构进行业务指导。对中介机构以下行为,将根据相关法律法规,进行责任追究并从评价机构库中将其注销:
(一)有弄虚作假、徇私舞弊等行为,并造成重大质量问题;
(二)评价过程中违反工作规程,程序不到位,有重大纰漏,出具的报告存在重大质量问题;
(三)泄露国家机密和被评价部门(单位)工作、商业秘密;
(四)其他工作失误给评价组织机构或被评价部门(单位)造成重大损失或恶劣影响;
(五)违反本办法第八条规定。
第二十五条 评价组织机构工作人员在委托中介机构评价过程中徇私舞弊,或授意中介机构作假的,由所在单位按有关法律、法规规定给予相应处分。
第二十六条 本暂行办法由贵阳市财政局负责解释。
第二十七条  本暂行办法自颁布起施行。
第二十八条  各区(县、市)财政部门可参照执行。
 
附件1、绩效评价业务委托协议书(参考格式)
附件2、绩效评价资料数据审核记录单
附件3、绩效评价报告征求意见书
附件4、预算部门(单位)反馈意见
附件5、中介机构参与贵阳市财政支出绩效评价工作情况反馈表。
 
 
二○一四年十一月十三日
 
 
附件1:
绩效评价业务委托协议书(参考格式)
 
委托方(甲方):评价组织机构
受托方(乙方):第三方机构
为做好财政支出项目的绩效评价工作,甲方委托乙方承担具体绩效评价业务,经双方协商,就有关具体事项达成如下协议:
一、 被评价项目
1.
2.
3.
二、绩效评价工作的主要内容:
具体评价内容和要求以经审核的项目评价方案为准。
三、具体评价时间安排:评价工作将在     (日期)内完成,乙方将在     (日期)前递交绩效评价报告。
四、签约双方的权利和义务
(一)甲方的权利和义务:
1.确定评价目的和具体要求;
2.负责向被评价单位下达绩效评价通知书;
3.负责协调与被评价单位的关系;
4.负责召集重大绩效评价事项的研究和处理;
5.负责审核和签发绩效评价方案和绩效评价报告等结果文书;
6.对乙方的评价工作质量进行检查;
7.按协议规定支付评价费用。
(二)乙方的权利和义务:
1.严格按照绩效评价工作的有关规定独立、客观、公正地实施评价;
2.按规定上报绩效评价方案,并按照经审核后的方案组织开展绩效评价实施工作;
3.在绩效评价实施过程中按甲方要求做好相应的绩效评价记录和工作底稿,并按要求收集绩效评价证据。
4.评价工作中遇重大事项或线索应及时向甲方汇报;
5. 按甲方要求,做好绩效评价报告向被绩效评价单位征求意见、送达绩效评价结果文书、绩效评价档案整理等工作。
6. 按规定上报绩效评价报告,并对绩效评价报告的客观性、准确性、真实性负责;
7.所完成的委托事项应保证绩效评价质量,如发生质量问题,应负有连带法律责任。
8.按协议规定收取评价费用。
五、评价费用与支付方式
经双方协商,本项目评价费用为                 (大写)。实行分期支付,协议签订后先预付全部费用的         (大写)或    %,评价工作结束后支付余额部分。
六、违约责任
甲方未按本协议规定支付评价费用的,乙方有权终止评价工作。
乙方未按协议规定进行评价的,甲方可视具体情况拒付部分或全部评价费用。
七、其他事项。若有其他未定或特殊事项,可事先在协议中明确,事先在协议中未能明确的,由甲乙双方协商确定。协商不成的,可提请仲裁机构仲裁或向人民法院提起诉讼。
八、本协议经双方负责人签章后生效,协议规定事项完成后自动失效。
九、本协议一式2份,甲、乙双方各执1份。
十、本协议未尽事宜,由甲、乙双方协商解决。
 
 
甲方(盖章):                                                           乙方(盖章):
 
法定代表人:(签字)                                               法定代表人:(签字)
 
签约时间: 年 月 日                                                    签约时间: 年 月 日
 
 
 
 
 
附件2:
绩效评价资料数据审核记录单
 
主管部门(单位)名称  
评价项目名称  
审核的具体内容  
审核情况及成效和问题
 
 
审核人员   审核日期  
           
   注:(1)审核人员应不少于2人签名 ;
    (2)应有原始资料作附件。
 
 
 
 
附件3:
 
绩效评价报告征求意见书
                                          
    根据《贵阳市财政预算绩效管理暂行暂行办法》和绩效评价业务委托协议书,我单位于      年       月       日起对
    项目组织开展了绩效评价工作。现将《                           评价报告》送达你单位征求意见。请在收到评价报告之日起7个工作日内提出书面意见,送交我单位。如果在规定期限内没有提出书面意见的,视为无异议。
 
联系人:             
联系电话:    
送达时间:
 
附件:绩效评价报告
 
 
                              单位名称
                               年   月    日
 
 
 
 
附4:   
预算部门(单位)反馈意见
 
    根据第三方机构出具的绩效评价报告征求意见书,我单位做了核实与确认,现提出如下说明和修改意见:
 
 
 
 
 
预算部门(单位):
年   月   日
 
 
附件5:
 
中介机构参与绩效评价工作情况反馈表
 
填表单位(盖章):                                                                    填表日期:
 
评价机构名称  
受托项目/事项  
委托单位  
受托起讫日期  
评价工作情况(以下填写“是”或“否”,并作简要说明)
评价工作组结构是否合理,人员是否稳定  
是否按规定程序开展评价工作  
是否在约定时间内完成受托工作  
是否客观公正、科学规范地实施评价  
评价报告是否存在结论模糊、数据不真、情况不实等问题  
是否按规定妥善保管工作底稿和有关资料  
其他情况  
注:1、本表由评价组织者填列,并提供给贵阳市财政局绩效评估处、预算审核中心。     
    2、贵阳市财政局绩效评估处、预算审核中心将上述情况汇总后记入评价机构档案。

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